חישוב מעשר על חשבון השקעות
שאלה:
שלום רב,
ברשותי חשבון המיועד להשקעות בלבד. ההשקעות בו שונות ומגוונות - ניירות ערך, תעודות סל, מניות וכו'. חלק מההשקעות נותנות דיוודנטים, חלקם ריביות (ע"י היתר עיסקא). החשבון נפתח לפני שנים והיו לאורך השנים הרבה מכירות וקניות של השקעות ולא הופרשו ממנו עד כה מעשרות. שאלותי -
1. איך לגשת עתה ולחשב את סכום המעשר המחוייב לחשבון שיכלול את הרווחים לאורך השנים בצורה הנכונה ביותר?
2. מה הדרך הנכונה לחשב מעשר על חשבון זה מעכשיו ואילך?
תודה רבה.
תשובה:
שלום רב,
א. ההכרעה ההלכתית המקובלת היא שהפרשת מעשר כספים מתבצעת מתוך רווח שמומש בפועל.
ב. לפיכך, כאשר תמשוך בעתיד את הכספים מתוך החשבון, יהיה מעשר הכספים עשירית מהרווח, על-פי התחשיב הבא:
סכום המשיכה פחות סכום ההפקדות מוצמד למדד= רווח.
ג. תחשיב זה מתאים למקרה בו תמשוך את כל הכספים מהחשבון. גם אם אתה מושך רק את הרווח, סכום המעשר יהיה דומה.
ד. אולם, אם תבחר למשוך רק חלק מהרווח, יש לבצע את התחשיב בהתאם לסכום ההפקדה (צמוד למדד) המשוייך לרווח זה.
ה. באשר לפעילויות העבר בחשבון- אם מדובר בפעולות שלא יצאו ממסגרת הפנימית של חשבון ההשקעות (דהיינו מכירת וקניות של השקעות ללא משיכת כספים מחוץ לחשבון), אין חיוב להפריש מע"כ.
ו. אם בעבר משכת כספים, המנהג המקובל הוא שאין מפרישים מע"כ על העבר.
בברכה
השאלה נענתה ע"י הרב רועי זק, בתאריך א' שבט תשפ"ב